연말정산 의료비공제 월세공제 조건

 

 연말이 다가오면서 많은 사람들이 환급을 기대하며 연말정산에 참여하고 있습니다. 그 중에서도 의료비 및 월세 공제는 많은 이들에게 혜택을 제공하는 중요한 요소 중 하나입니다. 이번 글에서는 연말정산 의료비공제 월세공제 조건에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

연말정산 의료비공제 월세공제 조건

 

 

집 관련 소득공제

 

 

청약저축 납입액에 대한 공제

주택마련저축 납입액에 대한 소득공제

근로소득이 있는 거주자 총급여액 7천만원 이하 해당 과세기간 중 무주택 세대의 세대주

주택마련저축에 납입한 금액의 40% 공제

 

 

주택마련저축 납입액에 대한 소득공제 제출 서류

무주택 확인서,2024년 2월 말까지 취급기관에 제출

간소화서비스에서 조회 가능,

주택마련저축 납입증명서,연말정산 시기에 회사에 제출

 

 

공제 한도

1.납입금액에 대한 한도

240만 원 한도로 적용

240만 원x 40%= 96만 원

어떤 금액을 납입해도 납입금 연 240만 원이 한도입니다.

 

2.소득공제 한도

주택임차차입금 원리금 상환액에 대한 소득공제액 + 주택마련저축 납입액에 대한 소득공제액 연400

 

(예시)

주택마련저축 납입액 소득공제액 96만원이면 한도 400만 원에서 차감. 주택임차차입금 원리금상환액 소득공제액 304만 원

 

 

주택마련저축 납입액에 대한 소득공제 추징 경우

1.소득공제를 받은 상태에서 5년 이내 해지

2.국민주택규모를 초과하는 주택에 당첨

 

 

 

주택임차차입금 원리금 상환액에 대한 소득공제

2023.12.31 현재 무주택 세대의 세대주 또는 일정요건을 충족한 세대원

국민주택규모의 주택을 임차하기 위해 주택임차자금을 차입하고 차입금의 원리금 상환금액의 40%에 해당하는 금액 공제

 

Q.일정요건을 충족한 세대원은 누구인가

주택마련저축 소득공제는 오로지 세대주만 공제됩니다.

 

주택임차차입금 원리금상환액에 대한 소득공제는 일정요건을 충족한 세대원도 공제 가능

(세대원 요건: 무주택 세대의 세대주가 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액, 주탁마련저축 소득공제를 받지 아니한 경우)

 

공제한도

주택임차차입금 원리금 상환액에 대한 소득공제액 + 주택마련저축 납입액에 대한 소득공제액 연400만원

상환금액이 연 1천만 원까지 소득공제 가능

 

 

오피스텔 월세 세액공제

국민주택규모의 주거용 오피스텔을 임차한 경우에도 주택임차차입금 원리금상환액에 대한 소득공제 적용 가능합니다.

 

 

 

연말정산 인적공제 간소화서비스 미리보기 교육비 기부금

 

 

 

월세액 세액공제

조건

근로소득자 본인 총급여액 7천만 원 이하

2023.12.31 현재 무주택세대의 세대주 또는 일정요건을 충족한 세대원 국민주택규모의 주택 또는 기준시가 4억 원 이하 (오피스텔, 고시원 포함)

본인 또는 기본공제대상자 명의로 임차

임대차계약증서상 주소지와 주민등록표등본상 주소지가 동일해야 공제 가능

총급여액 5,500만원 초과 7천만원 이하(종합소득금액 6천만 원 초과자 제외) 15%

총급여액 5,500만원 이하자 (종합소득금액 4,500만 원 초과자 제외) 17%

 

공공임대주택은 간소화 서비스에서 조회가능

 

공공임대주택 이외의 경우 준비서류,회사 제출

임대차계약서 사본

주민등록표 등본

월세지급관련 서류(계좌이체 영수증, 무통장 입금증, 통장거래내역 등)

 

 

 

장기주택저당차입금에 대한 소득공제

장기주택저당차입금이란 주택 구입시 담보로 제공하고 받는 차입금

 

조건

근로소득자로서 무주택 또는 1주택 보유 세대주 또는 일정요건을 충족한 세대원

 

장기주택저당차입금 이자상환액에 대한 소득공제

주택 취득 당시 기준시가 5억 원 이하

주택 저당권 설정 후 차입한 차입금의 이자 지급 

특이점

무주택 세대 뿐 아니라 1주택 보유가구도 공제됩니다.

 

Q.1주택 보유시점은 언제가 기준인가

2023.12.31 현재 1주택 보유시 공제 가능

2023년중 2주택을 보유하더라도 12월 31일 현재 1주택이고 모든 요건을 충족하면 공제 가능합니다.

 

Q.타인 명의로 저당권 설정 후 차입한 차입금도 공제 되는지

반드시 장기주택저당차입금의 채무자가 저당권이 설정된 주택의 소유자에 해당되어야 공제 가능합니다.

 

Q.맞벌이 부부 포함 공동명의인 경우 

부부공동명의 주택이고, 근로자 본인이 차입금을 차입하고 이자 지급시 이에 대해 공제 가능

 

필요서류

이자상환증명서(간소화서비스에서 조회가능)

주민등록표 등본

개별(공동)주택가격확인서

건물등기부 등본

대출계약서 사본

 

 

국세청 영상 같이보기

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다른글 같이 보기

연말정산 기간 카드공제 한도 신용카드공제 계산법 현금영수증

 

 

 

 

보험 및 의료비 세액공제

 

특별 세액공제의 기본공제 대상자 요건

구분	나이요건	소득요건
보험료 세액공제	O	O
의료비 세액공제	X	X

 

기본공제 대상자가 보험계약자라 해도 근로자 본인이 보장성 보험료를 지급했다면 공제 가능

근로자 본인이 보험료를 지급해야함.

 

 

보험료 세액공제 대상금액 한도

1. 일반 보장성 보험료 : 연 100만원

2. 장애인 보장성 보험료 : 연 100만원

 

 

Q.배우자가 지출한 의료비까지 공제가 되는지

안됩니다.배우자 지출은 본인의 지출이 아니기 때문에 공제받을 수 없습니다.

 

Q.의료비 특별세액공제 요건의 차이

나이와 소득요건 모두 보지 않습니다

부모님의 기본공제를 받을 수 없지만 부모님의 의료비를 지출할 경우 의료비 특별세액공제 가능합니다.

 

Q.의료비 누가 지출하는 게 좋을까

총급여의 3% 초과 사용한 의료비에 대해 적용.

급여가 적은 사람이 지출하는 게 유리합니다.

 

Q.의료비 지출 내역이 조회되지 않으면

계산서,영수증,진료비 납입확인서를 회사에 제출

단,의료기관에서 간이영수증으로 교부받은 의료비, 신용카드매출 전표만 있는 의료비는 세액공제 불가합니다.

 

참고사항

간소화서비스 오픈 후 의료비신고센터 운영

2024.1.15~17일 동안 국세청에서 의료기관에 해당 자료 제출 안내함.

 

Q.미용,성형도 공제되나

안됩니다.

 

 

국세청 영상 같이보기

 

 

 

 

 

 

연말정산시 의료비 및 월세 공제는 부담을 줄일 수 있는 중요한 수단 중 하나입니다. 정확한 서류 및 조건을 충족하여 연말정산을 진행하면, 더 많은 혜택을 받을 수 있을 것입니다. 이번 연말에는 환급을 극대화하는 것을 생각해보시고 새해에는 더 안정된 재무 상태로 시작할 수 있기를 바랍니다. 감사합니다.